„Die Förderung des aktienbasierten Vermögensaufbaus von Mitarbeitern ist in aller Interesse. Das Rendite-Dreieck Mitarbeiteraktien ermöglicht eine faktenbasierte Diskussion der Vorteile und Risiken von Mitarbeiterkapitalbeteiligung.”
Die finanzielle Beteiligung der Mitarbeiter an Unternehmen, in denen sie arbeiten, bietet zahlreiche Vorteile. Sie stärkt die Identifikation mit ihrem Arbeitgeber, weckt das Interesse an strategischen und geschäftsrelevanten Themen und steigert ihr Engagement.
Mitarbeiterbeteiligung hilft,
Vor diesem Hintergrund haben Experten der hkp/// group, orientiert an den Rendite-Dreiecken des Deutschen Aktieninstitut, ein Tool zur Simulation von Renditen bei Mitarbeiteraktien erarbeitet.
Mit dem Rendite-Dreieck Mitarbeiteraktien können Arbeitgeber börsennotierter Unternehmen in Deutschland ihren Mitarbeitern demonstrieren, wie attraktiv die Beteiligungsprogramme des eigenen Unternehmens sind. Sie bekommen stichhaltige Argumente an die Hand, um ihre Belegschaft zum Zeichnen von Mitarbeiteraktien zu bewegen und unterstützen diese so beim Auf- und Ausbau von individuellen Vermögen.
„Die Mitarbeiteraktie in Deutschland hat noch deutlich Potenzial. Lassen Sie uns gemeinsam für bessere Rahmenbedingungen für Mitarbeiteraktien eintreten. Das Rendite-Dreieck Mitarbeiteraktien ist dabei eine wichtige Hilfe.”
Mit dem Rendite-Dreieck Mitarbeiteraktien können Anwender verschiedene Parameter, die für die Simulation der Rendite von Mitarbeiteraktien relevant sind, variieren, wie beispielsweise die Höhe der Rabatte, Matching-Verhältnisse bei der Ausgabe von Gratisaktien etc.
Darüber hinaus lassen sich die Renditen von Mitarbeiteraktien kalkulieren, die sich aus unterschiedlich hohen steuer- und abgabenfreien Beträgen ergeben.
Auch wird die Kapitalertragsbesteuerung nach dem Ausschöpfen des Sparerfreibetrags berücksichtigt, so dass alle Angaben zu den Erträgen nach dem Abzug von Steuern erfolgen.
Unternehmen können also mit dem Rendite-Dreieck Mitarbeiteraktien die Erträge ihres (vorhandenen oder zu konzipierenden) Mitarbeiteraktienprogramms auf Basis der Renditeentwicklung seit 1996 berechnen und so Mitarbeitern die möglichen Vorteile veranschaulichen.
Berechnungen, die für die vorliegende Studie anhand des Rendite-Dreiecks Mitarbeiteraktien durchgeführt wurden, zeigen u.a.:
Rabatte und Gratisaktien erhöhen die Erträge aus Mitarbeiteraktien signifikant.
Auf Ebene aller DAX-Unternehmen konnte bei einem zehnjährigen Anlagezeitraum im Zeitraum von 1996 bis 2022 ohne Förderung durch Arbeitgeber und Staat im Durchschnitt eine Rendite von 5,4 Prozent pro Jahr erzielt werden. Unter Einbeziehung einer gewährten Gratisaktie je drei gekaufter Aktien durch den Arbeitgeber und der maximalen staatlichen Förderung in Höhe von 1440 Euro steigt der Ertrag auf 9,8 Prozent pro Jahr.
Insgesamt zeigt die Auswertung der Performance aller Unternehmen, die im DAX, MDAX oder SDAX notiert sind, dass über 80 Prozent der Aktienprogramme mit diesem 3+1-Matching über einen Zeitraum von durchschnittlich zehn Jahren mindestens eine Gesamtrendite von 50 Prozent erzielt und über die Hälfte sogar den Wert der von den Mitarbeitern geleisteten Anlage mehr als verdoppelt hätten. Bei lediglich unter fünf Prozent der Unternehmen hätten die Mitarbeiter über die zehn Jahre Anlagedauer Verluste tragen müssen.
Dies verdeutlicht nicht nur das Renditepotenzial von Mitarbeiteraktien, sondern auch den Puffer, den insbesondere Rabatte und Gratisaktien vor möglichen Verlusten bieten.
Mitarbeiteraktie trotzt Corona, Krieg und Inflation
» Entwicklung der Gesamtrendite 1997-2022 (PDF)
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Pressekontakt: Phone: +49 69 175 363 323 – E-Mail: thomas.mueller@hkp.com
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Jonas Friedrich, Manager hkp/// group
Jonas Friedrich schloss seinen Master in Betriebswirtschaftslehre an der Universität Bayreuth ab. Im Rahmen seiner Masterarbeit führte er eine quantitative Studie Über die Auswirkungen leistungsabhängiger Vergütung auf die Motivation von Mitarbeitern durch. Vor seinem Start bei der hkp/// group sammelte Jonas Friedrich mehr als drei Jahre praktische Erfahrung im Vergütungsbereich eines DAX Konzerns. Darüber hinaus war er für ein Jahr bei einer staatlichen Behörde in der Metropolregion Detroit (USA) beschäftigt und arbeitete für eine Europavertretung in Brüssel (Belgien). Jonas Friedrich arbeitet bei hkp/// in Frankfurt im Bereich Executive Compensation. Sein Fokus gilt variablen Vergütungssystemen, Funktionsbewertung, Gehaltsanpassungsprozessen und dem Themenkomplex Benefits.
Michael H. Kramarsch, Managing Partner hkp/// group
In seiner mehr als 25-jährigen Beraterlaufbahn hat sich Michael H. Kramarsch zu einem der renommiertesten Experten für Corporate Governance, strategische HR-Themen und Top-Executive-Vergütung entwickelt. 1998 trat er als Leiter Executive Compensation in die Dienste einer internationalen HR-Management-Unternehmensberatung, die er erfolgreich aufbaute und fusionierte und für die er zuletzt die Geschäftsaktivitäten im deutschsprachigen Raum verantwortete. Seine Bücher und Publikationen zu Fragen der Managementvergütung und Corporate Governance sowie seine Stellungnahmen und Kommentare zu aktuellen Entwicklungen untermauern seine Expertenstellung.
David Voggeser, Partner hkp/// group
David Voggeser ist seit Anfang 2011 fÜr die hkp/// group tätig und berät Unternehmen u.a. bei der Konzeption und Implementierung von Vergütungssystemen und Funktionsbewertung. Seine Beratungsmandate reichen dabei von der Unterstützung von Start-ups bis hin zu globalen, langfristigen Projekten z. B. im Rahmen von IPO-Umsetzungen. Ein weiterer Schwerpunkt liegt in den Bereichen Mitarbeiterbeteiligung, externe Vergütungsvergleiche sowie Dienstwagenrichtlinien. David Voggeser ist ein gefragter Referent auf Fachveranstaltungen und Autor zahlreicher Studien, u.a. des Global Equity Insight Survey, der weltweit umfassendsten Studie zum Thema aktienbasierte Vergütung und Mitarbeiterbeteiligung. Er verantwortet zudem den hkp/// group Top Management Survey.
Die hkp///group ist eine internationale Unternehmensberatung für strategisches HR Management und Corporate Governance. Unsere Partner sind langfristig orientierte Eigentümer und prägen die Beratungsthemen für unsere Kunden genauso wie unsere eigene Organisation. Als leidenschaftliche Berater werden wir für unsere Innovations- und Themenführerschaft geschätzt.
Gemeinsam mit unseren Mitarbeitenden haben wir uns dem Leitsatz verschrieben: sustainable performance through people.
Wir unterstützen unsere Kunden als Trusted Advisor für Fragestellungen zu transformatorischen Belangen rund um die Personalstrategie und in Fragen guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung. Strategische Weitsicht kombinieren wir mit tiefer Expertise und begleiten unsere Kunden auch in der Implementierung.
Die hkp/// group engagiert sich seit ihrer Gründung für die Nutzung der Möglichkeiten durch Mitarbeiterbeteiligung und besitzt viel Erfahrung bei der Entwicklung von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen. Sie ist Unterzeichner des Berliner Appells und Veranstalter des ‚Tag der Teilhabe‘ in Berlin. Zudem führt die hkp/// group mit weiteren internationalen Partnern jedes Jahr die Global Equity Insights Studie der Global Equity Organization durch, die die hkp/// group 2018 für ihr Engagement in diesem Bereich mit einem „Star Award” ausgezeichnet hat.
Weitere Informationen zur hkp/// group finden Sie unter www.hkp.com
Dr. Norbert Kuhn, Leiter Unternehmensfinanzierung DAI
Dr. Norbert Kuhn verantwortet als Ökonom am Deutschen Aktieninstitut e.V. den Bereich Unternehmensfinanzierung. Eines seiner Themen ist der Markt für öffentliche Übernahmen und dabei insbesondere die verschiedenen Finanzierungsaspekte.
Dr. Heinrich Beyer, Geschäftsführer Bundesverband Mitarbeiterbeteiligung – AGP
Dr. Heinrich Beyer ist Geschäftsführer des Bundesverbands Mitarbeiterbeteiligung – AGP und seit Jahren vertraut mit den gängigsten Modellen der Mitarbeiterbeteiligung im Mittelstand.
